D'après un rapport rendu public par le U.S. General Accounting Office, deux crédits d'impôt visant à améliorer l'accès aux études postsecondaires profitent peu aux étudiants à faible revenu.

En 1997, le gouvernement Clinton a créé la bourse d'études HOPE et le crédit d'apprentissage à vie (Lifetime Learning) dans le but d'inciter plus d'Américains et d'Américaines à poursuivre des études collégiales et universitaires. La bourse HOPE offre un crédit d'impôt maximal de 1 500 $ par année aux étudiants et étudiantes de collège de première et de deuxième années. Le crédit d'apprentissage à vie est de $1,000 au plus par année pour les contribuables poursuivant des études de premier cycle ou supérieures.

Dans son étude, le GAO, le service de recherche du Congrès, a constaté que près des deux tiers des personnes ayant demandé le crédit HOPE en 1999-2000 provenaient de familles dont le revenu est supérieur à 60 000 $. Seulement 27 p. 100 des bénéficiaires de ce crédit provenaient de famille dont le revenu se situe entre 20 000 $ et 40 000 $.

Davantage de familles à revenu moyen et élevé ont profité du crédit d'apprentissage à vie. Près de 70. 100 des bénéficiaires ont déclaré un revenu familial d'au moins 60 000 $ et 40 p. 100 avaient un revenu familial supérieur à 80 000 $.

Selon le rapport, le problème est que les deux crédits, tout comme les crédits d'impôt pour études du Canada, ne sont pas remboursables. Autrement dit, les contribuables ont droit au crédit seulement s'ils gagnent suffisamment d'argent pour payer de l'impôt. Les ménages les plus pauvres qui se situent sous le seuil fiscal ne peuvent profiter du crédit.

Le rapport du GAO appuie les décideurs qui ont critiqué les crédits d'impôt comme une aide aux étudiants bien nantis et qui remettent en question l'utilisation de crédits semblables au Canada.

" Bref, si vous voulez améliorer l'accès aux études postsecondaires, vous ne le faites pas par l'entremise du régime fiscal ", a déclaré le directeur général de l'ACPPU, James Turk.